מה הנהנה ומי הבעלים המועיל (הנהנה): תיאור והגדרה מפורטות של המונח, זכויות וחובות + מסמכי דוגמא להורדה

שלום קוראים יקרים של המגזין הפיננסי Rich Pro! במאמר זה אנו רוצים לומר מי הגמר הנהנה (הנהנה), מיהם הבעלים המועילים, במה נבדלים המוטבים מהנהנים וכן הלאה.

אכן, התפתחות קשרים כלכליים מרמזת על הופעתן של ישויות חדשות בתחום פעילות כלכלית זו של חברה, כדי לקבוע אילו מונחים מיוחדים משמשים.

בהיווצרותה של כלכלת שוק, גופים כאלה הפכו לקטגוריות של אנשים שמרוויחים מפעילות יזמית מסוגים שונים או מפיקים הכנסות באמצעות מכשירי השקעה. להגדרת אנשים כאלה משתמשים במונח זה.

מהחומר שתלמדו:

• נהנה - מי זה?
• הבדלים בין הנהנים למוטבים;
• מיהו הבעלים המועיל (הבעלים) וכיצד להגיש מידע אודות הבעלים המועיל - למי ולמה הם נדרשים;
• כיצד להפסיק את הפגיעה בזכויות המוטבים - זכויות וחובות
• וכן הלאה.

לכן, נשקול כל פריט בפירוט.

מתוך המאמר תוכלו ללמוד הכל על המושג "נהנה" (הנהנה): מי הוא ומה הוא, למי ואיזה מידע צריך להגיש בעלים המועילים, ועוד ועוד

1. מי הנהנה - תיאור מלא של המונח

מונח זה בא מהמילה הצרפתית למטרות רווח, רווח.

לכן ההגדרה הפשוטה ביותר למונח "הנהנה"(גם הנהנה) הוא אדם שמרוויח.

במובן פחות מפושט, נהנה (נהנה)- זה האדם שבבעלותו למעשה הנכסים, הגורמים העסקיים וערכים אחרים של הארגון.

בפעילות כלכלית, לא הכל נקבע לפי גובה ההכנסה שהתקבלה בתקופה נתונה. הסיכויים וההנחיות של פעילויות הרווחים חשובים גם הם, ומקור ניהול התזרים הכספי כבר כאן חשוב, מכיוון שהכדאיות של מיזם מסחרי וכמות ההכנסה שמתקבלת תלויים בהפצתם ובשימוש בהם.

לפיכך, במובן רחב יותר, הנחשבים (הנהנים) נחשבים לא רק אנשים וישויות משפטיותעם הכנסה מעסקאות פיננסיות מסוימות, אך גם אנשים עם יכולת לשלוט בפעילות הארגון וזמני רכושה.

כלומר, הנהנים הם אנשים שבבעלותם חברה מסוימת.

2. מיהם הבעלים המועילים - הגדרה

ההגדרה החוקית של הבעלים המועיל כלולה החוק הפדרלי של הפדרציה הרוסית מס '115 מיום 08/07/2001.

על פי הגדרה זו:

בעל תועלת - זה כןאדם שישתתף באופן ישיר או עקיף בישות משפטית (יותר מ 25%) והיכולת לשלוט בפעולות של ישות משפטית.

אותו מעשה רגולטורי מגדיר את המוטב כאדם שפעולות ההטבה שלו נעשות ביחס למזומן ורכוש, כולל על בסיס הסכמים רלוונטיים (סוכנות, ערבות, ניהול אמון, עמלה).

מי נקרא הבעלים המועיל ומי יכול להפוך להם

בהתאם להיקף היחסים הכלכליים והמצבים המתעוררים בתהליך סילוק רכוש, משמעות המונח "נהנה" עשויה להיות להשתנות מעט.

בהתבסס על סוג הפעילות והקשר לרכוש, הנהנים עשויים להיות:

• יורשים המצוינים בצוואה כאנשים שלוקחים נכסים מסוימים לבעלות או לניהול, כמו גם אנשים הנהנים במקרה של פטירת מקבל התשלומים;
• בעלי בית המחכירים את רכושם בתשלום קבוע;
• בעלי חשבונות;
• לקוחות ארגוני נאמנות אשר העמידו את רכושם או כספם בנאמנות לצורך הפקת הכנסה;
• בעלי מכתבי אשראי תיעודיים;
• אנשים המקבלים תשלומים על פי חוזי ביטוח;
• בעלי חברות בפועל.

כדי להבטיח את ביטחונם או להחריג תביעות מגופים ממשלתיים שונים, בעולם הפיננסי המודרני נוהגים לעתים קרובות להסתיר מידע על הבעלים האמיתי של נכסים מסוימים.

זה נכון במיוחד לגבי ניהול רכוש ועסקי של ישויות משפטיות.

3. בעל תועלת של ישות משפטית - זכויות ותכונות

בעל תועלת - זהו אחד או יותר בעלים בפועל של הארגון, לאחר זכות או הזדמנות השפעה ישירה או עקיפה על החברה.

במקרה זה, הנתונים האישיים של אנשים כאלה יתכן שלא יצוין ברישום ו מסמכים סטטוטוריים של הארגון או שההשתתפות הרשמית שלהם בחברה עשויה להיות מופחתת משמעותית.

זהותם של בעלים כאלה ידועה בדרך כלל. רק פקיד בנק ו סוכנים מסחריים.

הנהנה של ישות משפטית יכול לקחת חלק בישיבת בעלי המניות ובעלי החברה האחרים, בארגון מחדש של הישות המשפטית, הצבעתו דומיננטית בפתרון סוגיות הקשורות לחלוקת הרווחים, השתתפות הארגון בפרויקטים של השקעה.

אי חשיפת מידע על הבעלים בפועל משמש לעתים קרובות:

• בעת ניהול עסקים באמצעות אזורי ים;
• במיטוב מיסוי הארגונים;
• בלגליזציה של כספים שהתקבלו בניגוד לחוק.

כדי להבטיח את השתתפותו של הבעלים בפועל בפעילות הארגון תוך אי חשיפת מידע על אישיותו, שונים תוכניות לרישום נכסים ומסמכי כותרת.

התוכניות העיקריות לרישום רכושם של מוטבים (מוטבים). בבניית תוכניות מורכבות לרישום נכסים והתנחלויות, חשוב להבין ולהשתמש נכון בחוקי המס של תחומי השיפוט בהם נעשה שימוש, רק עם מבנה מוסמך ומבנה ארגון הם באמת יתבררו כאלמונים, פטורים ממס או נמוכים, מוגנים מפני פעולות בלתי הוגנות של צדדים שלישיים (צדדים שלישיים).

לדוגמה, הנהנה מקבל גישה לחשבונות החברה על סמך ייפוי כוח שהונפק על שמו על ידי מנהל המועמד. הבעלות מתבצעת באמצעות בעלות על מניות נושא או על ידי משיכת אנשיםמתנהג כבעלי מניות מועמד.

לחלופין, הנהנה מתקשר בהסכם עם קרן נאמנות לניהול מניות בחברה, גישה לחשבונות הארגון ויכולת ניהולם, מקבל המוטב באמצעות גורם מורשה.

4. מי הנהנה האולטימטיבי - הגדרה 📖

הגדרת המונח - נהנה אולטימטיבי

שרשרת המוטבים מסתיימת תמיד באדם ספציפי שמקבל רווח מסוים. זהו אדם שהוא הנהנה האולטימטיבי.

בדרך זו הנהנה האולטימטיבי - זה אינדיבידואל להרוויח מפעילות החברה או ניהול הנכסים.

5. ההבדל בין הבעלים המועיל למוטב הוא ההבדל העיקרי

במספר מקורות המושגים הנהנה ו הנהנה זהיםיחד עם זאת, בחקיקה הרוסית ישנם שני הבדלים בין שני המונחים הללו.

הרעיון של הנהנה הוא צר יותר. להיחשב ככאלה, הנהנה בטח שיהיה יותר מ 25% חלק בהון הארגון וקבל גישה לניהול ובקרה של החברה.

בהקשר זה, רשויות הפיקוח במאבק בפעולות בלתי חוקיות מעניינות את בעלי החברות המועילות, כיחידים שקובעים את מדיניות הארגון ומקבלים החלטות לגבי הונאה בלתי חוקית אפשרית.

6. מי זקוק למידע על בעלי תועלת ומדוע

מידע בעל תועלת חשוב לממשלה על מנת להתנגד:

• לגליזציה של רווחי הפשע;
• מימון ארגוני טרור וארגוני פשע אחרים;
• משיכה לא חוקית של כספים בחו"ל.

לארגוניםבעת ההלוואות לעסק, מידע על הנהנים האולטימטיביים חשוב בעת ההחלטה אם להעניק הלוואות. על סמך זהות המוטב, נבדקים המוניטין של החברה והסיכונים בהלוואותיה.

דיווח על מידע על נהנים אולטימטיביים לבקשת מוסדות בנקאיים הוא חובה לארגונים המעוניינים לקבל הלוואה או לפתוח חשבון בבנק.

כדי להגיש מידע על הבעלים המועיל, אנו ממליצים להוריד מסמכים לדוגמה:

מידע על הבעלים המועיל (עד 60.5 קילוגרם)

מידע על בעלים מועילים למטרות החוק הפדרלי 115 - טופס Sberbank (מסמך 139 kb)

מילוי מסמך לדוגמא (סעיף 1)

מידע על הבעלים המועיל - מדגם מילוי בצורת Sberbank, סעיף 1

במקביל, ארגוני אשראי ברוסיה חייבים לספק מידע על המוטבים ל- Rosfinmonitoring.

אי עמידה בדרישה זו עלולה לגרום לעונשים משמעותיים עבור ארגונים הקשורים לעסקאות פיננסיות:

• משתתפי שוק ניירות ערך;
• חברות ביטוח;
• בתי עבוט;
• חברות ליסינג (מה זה ליסינג ולמה אנחנו צריכים את זה, כתבנו כבר במאמר קודם);
• ארגוני אשראי.

מי זקוק למידע על בעלי החברה ולשם מה, כולל המוטבים

מידע על הבעלים בפועל עשוי להתבקש מהחברה ובעצמם מבני מדינה ועירייהכמו גם קשורים ארגונים מסחריים.

בנוסף למניעת פעולות לא חוקיות והונאות כספיות, מידע כזה עשוי להתבקש בעת כריתת חוזי רכש ציבורי שונים.

בעת מתן מידע על הבעלים, נערך מסמך המכיל מידע על בעלי החברה, עד ליחידים שהם מייסדי ארגונים שנמצאים בין המשתתפים בחברה.

אישור זה נקרא "מידע על שרשרת הבעלות, כולל מוטבים", מידע על שם החברה, הנהלתה, מידע על המייסדים (פרטי חברה, נתוני דרכון, כתובות מגורים של אנשים פרטיים).

דוגמה למילוי מסמך:

דוגמה למילוי המסמך "מידע על שרשרת הבעלים". תוכלו להוריד את המסמך מתחת לקישור.

הורד דוגמה למילוי ודגימה:

מידע על שרשרת הבעלים, כולל מוטבים + הוראות להשלמה (מסמך - 41.6 kb)

טבלה (דוגמה), היכן ואילו נתונים יש לציין:

7. זכויות וחובות כלליות של המוטב (הנהנה)

למוטב מספר זכויות המוגנות בחוק. באופן טבעי מובטחת הגנת חקיקה. רק עם ניירת מערכת היחסים של המוטב וסוכניו - בעלי מועמד לחברה ובעלי חשבונותג.

למוטב הזכות:

• להיפטר מחלקם במפעל. הנהנה רשאי, למשל, למכור את חלקו או באופן מלא.
• לפקח על מילוי תפקידים על ידי הנהלת החברה, למנות ולפטר את המנכ"ל כחוק;
• להשתתף בישיבות משותפות ובמניות משותפות, בהתאם לחלק שישתתף בקבלת ההחלטות;
• לקבל הכנסות מפעילות החברה בהתאם לסכום הדיבידנדים.

תפקידיו והזכויות של הנהנה משתנים בהתאם לתחום היחסים הכלכליים בהם האדם פועל כמוטב.

לדוגמה, אם חברה משתתפת כמוטב במתן ערבויות בנקאיות, היא מחויבת לעמוד במועד בתנאים הרלוונטיים של ההסכם.

יחד עם זאת, לחברה המוטבת יש את הזכות למלא חובות להחזר החובות שביצע הארגון המבטיח.

8. השתתפות המוטב (הנהנה) בביטוח וירושה

נהנה (נהנה) בביטוח - מדובר באנשים שמקבלים תשלומי ביטוח עם התרחשות מקרה ביטוח (עם חוזי ביטוח שנערכו בעבר).

במקביל, הנהנה לאו דווקא הוא האדם או בעל הנכס המבוטח בהתאם לחוזים אלה.

לדוגמא, עם קבלת הלוואת משכנתא מבוטחים רכוש שהופך לרכוש הלווה ומבוטח על ידי הנהנה במקרה של נזק או הרס רכוש נשוא המשכון, יהיה נושה. לפחות עד לרגע שהלווה מקיים את תנאי הסכם ההלוואה.

המוטב מתשלומי ביטוח עשוי לקבוע גם על ידי המבוטח. לדוגמא, בביטוח חיים, הנהנה מהביטוח יכול להיות בן / בת הזוג של המבוטח.

בעניינים תורשתיים הנהנה עשוי להשתנות תלוי בצוואתו של המצווה או כתוצאה ממותם של האנשים שצוינו בצוואה. לפיכך, רכוש יכול להוריש קרוב משפחה שאליו מעביר הטסט משמורת על ילדים קטינים.

או הצוואה מציגה את אחיו של המנוח, אך במקרה של מותו לפני קבלת הירושה, יורשי האח (יורשים בזכות ייצוג) יקבלו בפועל את הנכס.

לפיכך, בעת חלוקת הירושה, הנהנים יהיו האנשים המצוינים בצוואה ואנשים הזכאים לירושה על פי חוק.

9. השתתפות הנהנה בערבות בנקאית

בבנקאות, השירות של מתן ערבות בנקאית נפוץ כיום.

כאשר מסיימים עסקה בין שני צדדים, המוסד המספק ערבות כזו מתחייב למילוי התחייבויות במסגרת עסקה על ידי אחד הצדדים או לביצוע החוזה בכללותו.

העסקה, אם כן, הופכת להיות משולשת, נוטלת בה חלק:

• ערב (ארגון המספק ערבות);
• נהנה (צד אליו, למשל, יש לשלם תגמול כספי בגין מילוי תנאי העסקה או שניתנו שירותים מסוימים);
• המנהל (צד המבקש ערבות בנקאית).

השתתפות המנהל והמוטב בערבות בנקאית - תכנית ועקרון הפעולה

מיהם העיקרי והמוטב בערבות בנקאית - הבדלים ותכונות

מנהל ומוטב - אלה צדדים הפוכים לחלוטין ביחסים משפטיים. במקרה זה המוטב יהיה הנושה, אך העיקרי הוא החייב, כאשר צד שלישי (ערב) מניח את ברירת המחדל.

ניתן לספק גם ערבויות לקיום החוזה על מנת להבטיח:

• ביצוע תשלומים במצבים ספציפיים;
• החזר מקדמות;
• ביצוע עבודות תחת חוזים ומכרזים שונים, כולל מדינות.קבלן מקבל ערבות בנקאית לאישור הכדאיות הכספית שלהם;
• העברת סחורות דרך מכס;
• החזרים שניתנים במסגרת הסכמי הלוואה.

למרות השם, בפועל, ניתן גם לספק אחריות כזו. חברות ביטוח ו ארגונים מסחריים לבקשת המנהל. נסיבה זו היא בין העימותים המשפטיים בפדרציה הרוסית.

מצד אחד, מתן ערבויות בחוק נוגעת לפעילות בנקאית ומצד שני הגבלת מעגל האנשים הפועלים כערובה למילוי התחייבויות חוזיות מנוגדת לפרקטיקה הבינלאומית ומצמצמת באופן בלתי סביר את היקף השימוש במכשיר פיננסי זה.

חברת הביטוח עשויה להיקנס קנס בגין ביצוע שירותים המופנים על ידי המחוקק הרוסי לפעולות בנקאיות, או רשאית לבטל אותה, אם נראה היה כי לחברות הביטוח יכולת טבעית לבטח עסקה מסחרית באמצעות מתן ערבויות.

הנהנים מקיומו של סכסוך כזה יכולים להיות מוסדות בנקאיים אשר משתדלים באופן פעיל למען האינטרסים שלהם וכיום ברוסיה יש מונופול בפועל על הזכות לפעול כערבים בחוזים. עלות ערבות בנקאית משתנה מ 2 עד 10% על גודל תשלום הערבות.

הנהנה מהערבויות הבנקאיות הישירות הוא הצד אליו משולם הפיצוי על ידי הערב במקרה שהמנהל לא ימלא את התחייבויותיו במסגרת העסקה שנגמרהה.

10. גורמי שליטה ובחוץ לארץ shore

חוף ים הוא מדינה או טריטוריה של מדינה עם תנאים עסקיים פשוטים. בפירוט על offshore - מה זה כאשר כדאי להשתמש בהם בגיליון האחרון.

באזורים כלכליים כאלה, קיים פוטנציאל גדול להסתרת נתונים על בעלי עסקים אמיתיים בגלל משטר הרישום והדיווח המיוחד של ארגונים שאינם תושבים.

החקיקה של מדינות רבות מכניסה באופן קבוע מגבלות שונות לתושבים על פעולות עם ארגונים הרשומים באזורי חוץ. עם זאת איסור מוחלט כמעט ולא מיושם בשום מקום.

המונח "גורם שליטה" שימש לפני שהמונח "נהנה" הופיע בחוק המקומי. כדי שהבעלים של חלק במיזם ייכנס להגדרה זו, היה צורך בבעלותו נכון או בעקיפין יותר מ 50% ממניות החברה או קולותיה בגוף השולט. גודל ההשתתפות בארגון הוא שקבע את הזמינות של יכולות ניהול ארגוני.

גישה זו סיבכה את עבודתם של גורמי אכיפת החוק, מכיוון שכדי להימנע מאחריות היה די בחלוקת הנכס בחברה בין שלושת הבעלים (כלומר הבעלים 49 % מניות הארגון התחמקו מאחריות).

אימוץ המונח "מחוקקי פנים"הנהנה", אפשרו לנו להפחית במידת מה את הפער בין המינוח לבין מציאות הפעילות הכלכלית, תוך התמקדות בעיקר בשליטת הארגון.

כרגע תחת שליטה מובנת כבעלים לא פחות מ 10% מניות החברהנותן להם את זכות הבחירה, כמו גם אנשים בעלי תפקידים בארגון, ומאפשרים להם להשפיע על תהליכי קבלת ההחלטות בחברה.

הגנה על זכויות המוטב מצדדים שלישיים - המלצות עיקריות

11. הפרת זכויות המוטב - המלצות להגנת הזכויות

ניתן להפר את זכויות המוטב הן על ידי בעלי עסקים אחרים והן על ידי הנהלת המפעל שלו.

השיטות העיקריות להפרת זכויות של הבעלים בפועל הן:

1. אי קיום ההסכם שנכרת בין הבעלים או עם ההנהלה השכירה של החברה;
2. יישום על ידי ארגון פעילויות בלתי חוקיות, לרבות ללא רישיון מתאים;
3. צמצום יכולתו של הנהנה לשלוט בפעילות הארגון;
4. הסתרה על ידי הנהלת החברה במידע על מצב העניינים בפועל בארגון;
5. מכשול להכנסות מפעילות חברה או מניהול נכסים.

על מנת להימנע מההשלכות השליליות של פגיעה בזכויות המוטב, מומלץ כריתת הסכמים בכתבכולל הסכמי נאמנות.

הסכמים מסוג זה עשויים להבטיח אי-גילוי מידע אודות המוטב והבעלים בפועל של הנכס או החברה, וכן לספק הזדמנות להשבת נזקים מפעולות בלתי חוקיות או לא מקצועיות.

12. האם ישנם ארגונים ללא נהנים

ארגונים שאין להם נהנים עשויים להיות עמותות שונות, מכיוון שמטרתם לא להרוויח.

באשר לארגונים מסחריים, אז כמובן, אם יש רווח, ישנם אנשים שמקבלים הכנסה. עם זאת לעיתים קרובות קביעת הנהנה האולטימטיבי אינה אפשרית.

לכן, למרות הסמכויות והיכולות הרחבות למדי של מוסדות בנקאיים וסוכנויות ממשלתיות להקים מוטבים בפועל, תוכניות קיימות להסתרת בעלי עסקים אמיתיים מאפשרים לך לשמור על זהותו של המוטב הסופי, במיוחד במקרים של ניהול אמון של עסק או נכס.

13. מסקנה + סרטון בנושא

בהקשר לחידוש היחסי של מושג המוטב בכלכלה המקומית, הנוהג ליישם מונח זה, הגדרת זכויות, חובות ואחריות מוטבים בביצוע פעילויות של ארגונים מסחריים מבוקרים וניהול נכסים שונים, עדיין לא מפותח לחלוטין.

הדבר מעכב גם על ידי מעורבותם של פוליטיקאים ועובדי מדינה שונים בניהול הצללים של מבנים פיננסיים ונכסים שונים.

יחד עם זאת, מתן שקיפות של מידע על בעלי הנכסים, המניות והמניות בפועל, במיוחד אלה עם היכולת לנהל ארגונים, יאפשרו זאת. הגברת יעילות המס ו להגן על שחקני שוק הוגנים מעורבות במגוון הונאות והונאות כספיות בלתי חוקיות.

לסיכום, אנו מציעים לכם לצפות בסרטון וידאו אודות הבהרות לפי חוק המוטב:

הקוראים היקרים של המגזין Rich Pro, אם יש לך שאלות או שאתה מעוניין לחלוק חוויה אישית בנושא, אנא כתוב אותם בתגובות שלהלן.

צפו בסרטון: איך זוכים לשנה טובה? הרב יגאל כהן עם כתוביות בעברית HD (מאי 2024).